ISA-Insolvenzsicherung

Werterhalt auch in Krisenfällen

Arbeitszeitkonten und Altersteilzeit sind heute weit verbreitete Formen flexibler Gestaltung von Arbeitszeit. Sie bilden angesparte Überstunden, Entgeltumwandlungen und andere Ansprüche der Arbeitnehmer in Form sogenannter Wertguthaben ab. Sie sind jedoch - vor dieser irrigen Auffassung möchte ich ausdrücklich warnen - kein zusätzlicher (sechster) Durchführungsweg in der betrieblichen Altersversorgung !

Die Sicherung dieser Wertguthaben ist seit 1998 gesetzliche Pflicht für jedes Unternehmen, das von diesen Formen der Arbeitszeitflexibilisierung Gebrauch macht. Niedergelegt ist diese Verpflichtung im SGB IV § 7 d. Die Regelung zielt darauf ab, erarbeitete Wertguthaben bei Insolvenz des Arbeitgebers zu schützen.

Die SIGNAL IDUNA bietet ein Sicherungsmodell an, das die gesetzlichen Anforderungen erfüllt und den Arbeitgeber weitestgehend von Verwaltungsaufwand entlastet.

Dienstleistung befreit

Wesentliches Kennzeichen von ISA ist ein unabhängiger Treuhänder, der als Dienstleister zwischen allen Beteiligten agiert, und sich dabei auf eine eigene, hochentwickelte Software stützt.

Die Rolle des Treuhänders übernimmt die zur SIGNAL IDUNA Gruppe gehörende DONNER TREUHAND. Die 1965 gegründete Gesellschaft schließt mit dem Arbeitgeber einen Treuhandvertrag, dem der Arbeitnehmer lediglich beitritt. Der Arbeitgeber stellt dem Treuhänder Gelder im Umfang der abzusichernden Wertguthaben zur Verfügung. Diese werden dann den jeweiligen Absprachen gemäß in Investmentfondsanteilen und Vermögensverwaltungsdepots, also Wertpapieren, angelegt.

Zur Verwahrung der Wertpapiere eröffnet der Arbeitgeber lediglich ein einziges, auf seinen Namen lautendes Wertpapierdepot nebst dazugehörigem Abwicklungskonto bei der CONRAD HINRICH DONNER BANK AG Hamburg, einem Tochterunternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe. Depot und Konto werden mit den darin befindlichen Werten dem Treuhänder verpfändet.

Bereits an dieser Stelle wird der Vorteil einer Treuhandlösung gegenüber der häufig anzutreffenden Einzelverpfändung gegenüber jedem betroffenen Arbeitnehmer deutlich: Nur ein Depot bzw. Konto und nur eine Verpfändungserklärung. Die jeweils betroffenen Arbeitnehmer treten diesem Treuhandvertrag lediglich durch Unterschrift bei. Eine Führung separater Depots und Konten unterbleibt. Somit reduziert sich der Verwaltungsaufwand deutlich.

Verwaltungsablauf

Anhand der vom Arbeitgeber im vereinbarten Melderhythmus übergebenen Daten zum Umfang der von seinen Arbeitnehmern erworbenen Wertguthaben ermittelt die DONNER TREUHAND den benötigten Umfang der Sicherungswerte. Liegen die vorhandenen Sicherungswerte oberhalb der Wertguthaben, steht es dem Arbeitgeber frei, in Höhe der Differenz über diese zu verfügen oder die getätigten Anlagen bis auf weiteres beizubehalten. Im Fall einer Unterdeckung fordert der Treuhänder zusätzliche Mittel beim Arbeitgeber an.

Da die Sicherungswerte nicht separat für jeden einzelnen Arbeitnehmer vorgehalten werden müssen, können Forderungen und Verbindlichkeiten saldiert werden – die Zahl der nötigen Buchungen reduziert sich. Auch gibt es keine Mindesteinzahlungen bzw. -anlagen.

Über den Kauf bzw. Verkauf der Fondsanteile erhält der Arbeitgeber für sein Depot umgehend entsprechende Abrechnungen; Konto- und Depotauszug werden im vereinbarten Rhythmus übersandt. Gleiches gilt für die Übersicht der vom Treuhänder dokumentierten Wertguthaben.

Entsprechend den gesetzlichen Anforderungen stellt der Treuhänder dem Arbeitgeber zudem eine Druckdatei zur Verfügung, die die Bestätigungen über Art und Umfang der erfolgten Insolvenzsicherung enthält. Diese lässt der Arbeitgeber dann seinen Arbeitnehmern zukommen – z.B. im Rahmen seiner regulären Gehaltsabrechnungen.

Im Insolvenzfall kann der Treuhänder anhand der ihm zur Verfügung gestellten Daten ohne Rückgriff auf den Arbeitgeber eine vollständige Gehaltsabrechnung durchführen und Auszahlungen an Arbeitnehmer, Sozialversicherungsträger und Finanzamt vornehmen. Dank der eigenen EDV ist die DONNER TREUHAND auch in der Lage, die Führung der für die Ermittlung der abzuführenden Sozialversicherungsbeiträge notwendigen SV-Luft selbst vorzunehmen, sofern diese vom Arbeitgeber nicht ermittelt bzw. mitgeliefert wird.

HANSAINVEST - Mit besten Empfehlungen

Die SIGNAL IDUNA Gruppe ist traditionell nicht nur auf der Versicherungsseite aktiv, sondern besitzt umfangreiche Erfahrungen auf der Kapitalmarktseite.

So verfügt sie mit der im Jahre 1969 gegründeten HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH über eine der erfahrensten Kapitalanlagegesellschaften einer deutschen Versicherungsgruppe. Im Januar 2004 wurde die HANSAINVEST durch die Wirtschaftstitel von Europas größtem Zeitschriften- und Zeitungsverlag, der Axel Springer AG, zur weltweit drittbesten Fondsgesellschaft gekürt.

Die HANSAINVEST stellt für die Anlage der Sicherungswerte eine Vielzahl von Fonds zur Verfügung. Dabei stehen insbesondere die sicherheitsbetonten Fondsprodukte – Geldmarkt-, Renten- und Offene Immobilienfonds – im Fokus. Aber auch die vorsichtige Beimischung von Aktienanlagen kann entsprechend den einschlägigen Erfahrungen für eine Reduzierung der Schwankungsanfälligkeit des Wertpapierdepots und eine gleichzeitige Erhöhung der Ertragserwartung sorgen. Im Treuhandvertrag wird dabei eine Regelung hinsichtlich des prozentualen Beleihungswertes der einzelnen Fondsgattungen aufgenommen.

Im Ergebnis bietet Ihnen ISA eine attraktive Lösung, die

• durch den Treuhänder allen gesetzlichen Anforderungen gerecht wird und damit die Sicherungspflicht voll erfüllt;
• durch den Einsatz der Treuhand und einer eigenen Software den Verwaltungsaufwand des Arbeitgebers nachhaltig reduziert und ihn somit entlastet;
• flexibel und zukunftssicher ist;
• im Zusammenhang mit den attraktiven Fondsprodukten die Insolvenzsicherung ertragreich gestaltet.

Wenn Sie als Arbeitgeber Interesse an der Einrichtung von Arbeitszeitkonten in Ihrem Unternehmen haben, ist ein persönliches Gespräch - ggfs. unter Einbeziehung unserer Spezialisten - erforderlich. Ich freue mich auf Ihre Nachricht oder Ihren Anruf.

 

 

 

Letztes Site-Update: 23. April 2012